塑料制品店收入波动大小老板如何巧理家财

　　作为一家塑料制品店的老板，曲先生的家庭资产已有了一定的积累，现在，他在家庭财务方面的风险又来自何方，该如何规避呢？
　　41岁的曲先生从事外贸行业已经十多年了，1999年从四川到广州打拼，从给别人打工到如今自己做老板。现在，他拥有一个50平方米左右的门面，做塑料制品生意。
　　塑料制品店收入波动大
　　店铺的生意直接关系到曲先生的经济收入，这家“独资”企业的盈亏全都由他一人承担。曲先生说，前些年生意最好的时候，每年可以赚上百万元，这几年生意回落，平均下来每年大概能净赚40万～60万元。虽然较过去有不小的回落，但客户关系还在，维持生计不是问题。
　　过去几年，由于曲先生的收入较高，工作强度也较大，所以太太辞去了跨国公司行政的工作，放弃了每月5000多元的收入，专心顾家、带孩子。现在，37岁的她仍是一名全职太太，没有收入来源。
　　两人8岁大的女儿就读小学二年级。这颗“掌上明珠”是家里最会花钱的，单是课外舞蹈、钢琴兴趣班，每月的学费就有1600元，医疗方面的开支也不小，加上夫妻二人饮食、交通等方面的支出，一家人每月的开支在7000多元。
　　年度开支方面包括车险保费5000元左右，回老家探亲2万元。
　　家庭总资产近800万元
　　谈起家庭资产，曲先生说，结婚前太太已经在广州有一套房产，约90平方米，目前市值130万元，用于出租，每月租金收入2000元。婚后他们又购置了一套130多平方米的房产居住，现在价值280万元左右。这样，家庭不动产总值已经突破400万元了，而且没有房贷。家庭金融资产的累积也较为丰厚。现在家庭拥有10万元现金及活存、100万元定期存款和250万元左右的基金。其中基金投资的品种比较多样，包括指数型基金、股票型基金等较为积极的投资产品。考虑到工作的繁忙以及风险因素，所以曲先生并没有选择投资股票。而且，对于已经购买的基金他们也甚少打理，只是每几个月看看账户资金额。另外，他们还有一辆价值20万元的自用小轿车。
　　想在保险上下功夫
　　曲先生以前没有养老及医疗保险，从2008年刚刚开始补交相关费用。作为个体经济组织人员，他按照相关规定每月缴纳几百元的养老及医疗的有关保费，但在他看来，这些保障并不能满足家庭的需要。
　　太太原先所在的公司统一投保了广州市城镇职工基本医疗保险和养老保险，现在，她作为非从业居民，也继续缴纳各项保费，而对于5岁的女儿，他们还没有投保任何险种。现在，曲先生觉得家庭最大的理财问题就是保险的保障如何加固。曲先生首先想到了为女儿投保医疗保险，他说，女儿身子比较娇弱，很容易生病，医疗费用的开支比较大，想针对性地投保一些保险产品。其次，他认为自己和太太的保险保障也要加强，不仅仅是健康、身故方面的保障，还应当涵盖未来养老等方面。为此，他也咨询过不少保险代理人，可各家给他的投保方案各不相同，让他更加没了方向。
　　每月收支状况（单位：元）
　　收入支出
　　本人收入 0 日常开支 7000
　　配偶收入 0 房租 0
　　房租收入 2000
　　合计 2000 合计 7000
　　每月结余 -5000
　　年度收支状况（单位：万元）
　　收入支出
　　本人收入 40-60 孝亲费 2
　　车险 0.5
　　合计 40-60 合计 2.5
　　年度结余 37.5-57.5
　　家庭资产负债状况（单位：万元）
　　家庭资产家庭负债
　　现金、活期存款 10 贷款 0
　　定期存款 100 合计 0
　　基金 250
　　自住房 280
　　投资房 130
　　家庭用车 20
　　合计 790 合计 0
　　家庭净资产 790
　　家庭财务“稳健”第一
　　文本刊金融工作室上海市金融理财师张安立
　　从税收规划开始保护家庭财产
　　已有近800万元资产、经营着一家塑料制品店的曲先生如今有了风险防范意识，不过，从曲先生一家目前的情况看，对家庭经济影响最大的并非个人健康等问题，而是经营风险。
　　虽然曲先生目前可有几十万元的年收入，但波动幅度较大，未来仍可能出现盈利大幅下降，甚至亏损的状况。因此，我们建议他采取家庭财产与企业财产分割的方式，为家庭经济建起防护墙。
　　曲先生可以从税收规划开始有所改变。
　　由于企业所得税率为25%，而个人工资、薪金收入的税率按级划分，能够低于25%，因此与其缴纳较高的企业所得税，曲先生不如给自己发工资，以此减轻税收负担。他甚至还可以为太太在店里谋个职位，同样也发工资，这样一是保证两人有稳定的月收入，二来降低税负。
　　比如，曲先生可以将自己的月收入和太太的月收入分别定在22000元和7000元，这样正好分别适用20%和15%的税率，每月缴纳的税收共计4250元，而原本需要缴纳的企业所得税有7250元。即便未来企业收入滑坡，曲先生也应当坚持为自己和太太发工资，保证家庭经济不受影响。
　　曲先生还可以为自己和太太发年终奖。根据现在的企业经营情况，并注意年终奖缴税“临界点”后，我们建议曲先生均发24000元年终奖，两人的税收一共为4750元，比企业所得税足足节省了7250元。年终奖的多少可以随经营状况上下浮动，如果企业盈利能力下降、或者经营状况突飞猛进，年终奖可以相应地降低或增加。
　　按照上述假设的情况，一年下来，曲先生通过合理避税大约可以节省4万多元。
　　此外，由曲先生一人独撑店铺也存在不小的风险，因此他最好尽早找一个“接班人”。可以聘请专业的经营者打理店铺，也可以培养自己的太太成为得力助手。这样，即便他自己无法打理店铺，生意也不会终止，家庭收入来源也不会切断。
　稳健投资保证资产增值
　　家庭资产也需要好好打理。
　　现在，除了拥有一套投资住房用于出租外，曲先生家还有250万元资金参与了基金投资，另100万元存了定期存款。为了平衡企业经营的风险，我们认为家庭资产的投资应以稳健为主。
　　例如，曲先生可以选择债券型基金或是收益有保证的银行理财产品等。按现在的资金量，曲先生应该能够成为银行的贵宾客户，这样他就能申购一些收益率较高、仅对贵宾客户开放的理财产品了。
　　作为一名全职太太，曲太太的闲暇时间较多，她可以慢慢学习如何理财，做些金融投资，这样，家庭的财务状况应该会更加稳健。
　　保险保障先从基础做起
　　家庭保险保障是曲先生比较关心的问题，作为家里的顶梁柱，曲先生可以为自己投保一定金额的重疾险产品，也可以为太太添置一份女性重疾险。保额在二三十万元即可。
　　现在市场上的重疾产品不少都作为两全保险、万能险的附加险，按曲先生的家庭情况，购买这类组合型产品也是不错的选择，一是得到医疗方面的保障，二来缴纳的保费也可以定期逐步返还，算是未来一笔稳定的收入。
　　需要注意的是，虽然医保保费不高，但却是最基本的个人医疗保障，曲先生和太太应当坚持缴费，享受医保待遇。同时，他们应该为女儿投保一份广州市居民医保。
　　在校学生每年个人只需缴纳80元保费，就可以享受住院医疗待遇、门诊特定项目医疗待遇、普通门急诊医疗待遇等。例如在校学生到本市社会保险定点医疗机构普通门（急）诊就医，属于基本医疗保险药品目录范围内的药费，由居民医疗保险基金按以下标准支付：到选定的社区卫生服务机构或所在学校的医疗机构就医，按70%的标准支付；到选定的其它医疗机构按40%的标准支付。最高支付限额为300元/人??月。
　　这一保险可为曲先生的女儿提供最基本的医疗保障，也为家庭减少不少医疗费用的开支。